Liquiditeit zegt iets over de vraag of een bedrijf op tijd zijn rekeningen kan betalen. Het gaat niet om winst of om hoe groot een bedrijf is, maar om de beschikbaarheid van geld op het juiste moment. Een bedrijf kan er op papier goed voor staan en toch in de problemen komen, simpelweg omdat het geld niet op tijd binnenkomt. Dat maakt dit onderwerp voor ondernemers van alle groottes erg praktisch en soms zelfs spannend.
Wat liquiditeit precies betekent voor je bedrijf
De mate van financiële beweeglijkheid van een bedrijf is wat je meet als je kijkt naar hoe snel bezittingen omgezet kunnen worden in geld. Denk aan geld op de bankrekening, openstaande facturen van klanten en voorraden. Al deze bezittingen tellen mee, maar niet even zwaar. Geld op de bank is direct beschikbaar, terwijl een voorraad producten eerst verkocht moet worden voordat je er iets aan hebt. Een goede verhouding tussen wat je bezit en wat je op korte termijn moet betalen, geeft aan of een bedrijf financieel op eigen benen kan staan.
Hoe je de financiële flexibiliteit berekent
Er zijn twee veelgebruikte manieren om de betalingskracht van een bedrijf te meten. De eerste heet de current ratio. Je deelt daarbij alle vlottende activa, zoals geld, voorraden en openstaande vorderingen, door de kortlopende schulden. Een uitkomst van 1 of hoger wordt over het algemeen als gezond gezien. De tweede manier is de quick ratio, ook wel de zuurteststap of acid test genoemd. Hierbij tel je de voorraden niet mee, omdat die moeilijker snel om te zetten zijn in geld. Beide berekeningen geven een momentopname van de financiële situatie. Ze laten zien hoe een bedrijf er nu voor staat, niet hoe het er over een jaar uitziet.
Het verschil tussen kasstroom en betalingskracht
Veel mensen verwarren kasstroom met de mate waarin een bedrijf aan zijn verplichtingen kan voldoen, maar dat zijn twee verschillende dingen. Kasstroom gaat over alle geldstromen die door een bedrijf lopen, zowel inkomend als uitgaand, over een bepaalde periode. De betalingskracht is een momentopname. Het laat zien hoeveel er op dit moment beschikbaar is om direct te betalen. Een bedrijf met een sterke kasstroom kan toch tijdelijk krap bij kas zitten, bijvoorbeeld als klanten hun facturen te laat betalen. Andersom kan een bedrijf op dit moment genoeg geld hebben, maar over drie maanden in de problemen komen als de inkomsten teruglopen. Beide zaken in de gaten houden geeft een completer beeld van de financiële gezondheid.
Zo verbeter je de financiële speelruimte van je bedrijf
Wie merkt dat de beschikbare middelen krap zijn, heeft verschillende opties om dit te verbeteren. Een eerste stap is het versnellen van betalingen van klanten, bijvoorbeeld door kortere betaaltermijnen af te spreken of een kleine korting te geven bij snel betalen. Daarnaast helpt het om de eigen betalingen aan leveranciers zo lang mogelijk uit te stellen, zonder de relatie te schaden. Een andere aanpak is het terugbrengen van de voorraad, zodat er minder geld vastzit in producten die nog niet verkocht zijn. Voor bedrijven die regelmatig last hebben van een tekort aan direct beschikbaar geld, kan een zakelijke kredietlijn bij een bank ook uitkomst bieden. Dit geeft ruimte om tijdelijke tekorten op te vangen zonder dat het bedrijf in de problemen komt.
Veelgestelde vragen
Wat is het verschil tussen liquiditeit en solvabiliteit?
Liquiditeit gaat over het vermogen om op korte termijn rekeningen te betalen. Solvabiliteit gaat over de vraag of een bedrijf op de lange termijn al zijn schulden kan aflossen, ook als het zou stoppen. Een bedrijf kan solvabel zijn maar toch tijdelijk niet genoeg geld hebben om een factuur te betalen.
Welke ratio geldt als gezond voor een bedrijf?
Een current ratio van 1,5 of hoger wordt door veel financieel adviseurs als gezond gezien. Dit betekent dat het bedrijf anderhalf keer zoveel bezittingen heeft als kortlopende schulden. Een quick ratio van 1 of hoger is een goed teken, omdat dan zelfs zonder de voorraad mee te tellen de kortlopende schulden gedekt zijn.
Wat gebeurt er als een bedrijf niet liquide genoeg is?
Als een bedrijf niet genoeg direct beschikbaar geld heeft, kan het zijn rekeningen niet op tijd betalen. Dit leidt tot boetes, verslechterde relaties met leveranciers en in ernstige gevallen tot faillissement. Zelfs winstgevende bedrijven kunnen omvallen als ze hun betalingsverplichtingen niet kunnen nakomen.
Hoe vaak moet je de financiële positie van je bedrijf controleren?
Het is verstandig om de beschikbare middelen van je bedrijf minstens één keer per maand te bekijken. In drukke periodes of bij grote investeringen is het slim om dit vaker te doen. Zo zie je op tijd aankomen als er een tekort dreigt en kun je tijdig actie ondernemen.
