Btw optellen of eraf halen: het lijkt ingewikkeld, maar met de juiste formule is het zo gepiept. Of je nu een factuur maakt of een prijs wil opsplitsen, btw berekenen doe je met een paar simpele vermenigvuldigingen. In dit artikel leggen we je precies uit hoe dat werkt, voor zowel het 21%-tarief als het 9%-tarief.
Wat zijn de btw-tarieven in Nederland?
In Nederland zijn er twee gangbare btw-tarieven. Het hoge tarief is 21% en geldt voor de meeste producten en diensten. Het lage tarief van 9% geldt voor een aantal specifieke categorieën, zoals voedingsmiddelen, geneesmiddelen, boeken en bepaalde diensten zoals kapper- en schilderwerk aan woningen.
Daarnaast bestaat er een 0%-tarief. Dat geldt bijvoorbeeld voor bepaalde internationale transacties, maar dat is in de meeste alledaagse situaties niet van toepassing.
Btw berekenen over een bedrag exclusief btw
Heb je een bedrag zonder btw en wil je weten hoeveel btw erbij komt? Dan gebruik je een van deze formules:
- 21% btw: vermenigvuldig het bedrag exclusief btw met 1,21
- 9% btw: vermenigvuldig het bedrag exclusief btw met 1,09
Wil je alleen het btw-bedrag zelf weten en niet de totaalprijs? Vermenigvuldig het bedrag dan met 0,21 (voor 21%) of met 0,09 (voor 9%).
Voorbeeld: je verkoopt een product voor €100 exclusief btw. Het btw-bedrag is €100 x 0,21 = €21. De totaalprijs inclusief btw is dus €121.
Hoe btw berekenen vanuit een bedrag inclusief btw?
Soms weet je alleen de prijs inclusief btw en wil je weten hoeveel btw erin zit. Dit heet btw terugrekenen. Daarvoor gebruik je een andere formule. Volgens de Belastingdienst vermenigvuldig je het bedrag inclusief btw met:
- 21/121 voor het 21%-tarief
- 9/109 voor het 9%-tarief
Voorbeeld: je hebt een bon van €121 inclusief 21% btw. Het btw-bedrag is €121 x 21/121 = €21. Het bedrag exclusief btw is dus €100.
Een praktische tip: 21 gedeeld door 121 is hetzelfde als delen door 121 en vermenigvuldigen met 21. Je kunt ook de decimale versie gebruiken: deel door 1,21 om het bedrag exclusief btw te vinden.
Stap voor stap: zo bereken je btw op een factuur
Maak je een factuur? Zet dan de bedragen overzichtelijk op een rij. Dit is de logische volgorde:
- Stap 1: bepaal je verkoopprijs exclusief btw per product of dienst
- Stap 2: vermenigvuldig dat bedrag met het juiste btw-percentage (0,21 of 0,09)
- Stap 3: tel het btw-bedrag op bij de prijs exclusief btw
- Stap 4: vermeld op de factuur: het bedrag exclusief btw, het btw-tarief, het btw-bedrag en het totaalbedrag inclusief btw
Verkoop je producten met verschillende btw-tarieven? Vermeld ze dan apart op de factuur, elk met het bijbehorende tarief en bedrag. Zo is jouw btw-aangifte achteraf een stuk eenvoudiger.
Wanneer gebruik je welk tarief?
Het 9%-tarief geldt voor een specifieke lijst producten en diensten. Denk aan:
- Eten en drinken (niet-alcoholisch)
- Geneesmiddelen en hulpmiddelen
- Boeken, kranten en tijdschriften
- Logies, zoals een hotelkamer
- Kappersdiensten
Voor alles wat niet op deze lijst staat, gebruik je het 21%-tarief. Twijfel je welk tarief voor jouw product of dienst geldt? Raadpleeg dan de Belastingdienst of vraag het na bij je boekhouder.
Handige controlesom
Wil je snel controleren of je berekening klopt? Dat kan eenvoudig. Tel het bedrag exclusief btw op bij het berekende btw-bedrag. Komt dat uit op het bedrag inclusief btw dat je als startpunt had? Dan klopt de berekening. Zo voorkom je fouten op facturen of in je btw-aangifte.
Maak je regelmatig facturen of rekeningen? Gebruik dan een boekhoudprogramma of een online btw-calculator. Die nemen het rekenwerk van je over en verkleinen de kans op fouten.
Veelgestelde vragen
Hoe bereken ik 21% btw over een bedrag exclusief btw?
Vermenigvuldig het bedrag exclusief btw met 1,21 om de totaalprijs inclusief btw te krijgen. Wil je alleen het btw-bedrag weten, vermenigvuldig dan met 0,21. Voorbeeld: €200 x 0,21 = €42 aan btw, totaalprijs is €242.
Hoe reken ik btw terug vanuit een bedrag inclusief btw?
Om btw terug te rekenen vanuit een bedrag inclusief 21% btw, vermenigvuldig je het bedrag met 21/121. Voor 9% btw gebruik je 9/109. Je kunt ook het bedrag inclusief btw delen door 1,21 (of 1,09) om het bedrag exclusief btw te vinden.
Wat is het verschil tussen btw exclusief en inclusief?
Exclusief btw betekent dat de btw nog niet in de prijs zit. Inclusief btw betekent dat de btw al bij de prijs is opgeteld. Op facturen aan andere ondernemers wordt vaak de prijs exclusief btw vermeld, aangevuld met het btw-bedrag apart. Consumentenprijzen zijn bijna altijd inclusief btw.
Moet ik altijd btw berekenen als ondernemer?
De meeste ondernemers in Nederland zijn verplicht btw te berekenen aan hun klanten. Er zijn uitzonderingen, zoals ondernemers die onder de Kleineondernemersregeling (KOR) vallen. Zij hoeven in bepaalde gevallen geen btw te berekenen en geen btw-aangifte te doen. Raadpleeg de Belastingdienst om te weten of de KOR op jou van toepassing is.
